Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Karşılaştırma

Gelir vergisi (dilimli) ve kurumlar vergisi karşılaştırması · istisna, geçmiş yıl zararı ve indirimler ayrı · kâr payı stopajıyla toplam vergi yükü

Vergi hesaplarıHesap tarayıcınızda yapılır

Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Karşılaştırma aracı ne yapar?

Bu araç şu konuları kapsar:

Gelir vergisi (dilimli) ve kurumlar vergisi karşılaştırması
istisna, geçmiş yıl zararı ve indirimler ayrı
kâr payı stopajıyla toplam vergi yükü

Hesap tarayıcınızda yapılır; girdiğiniz tutarlar sunucuya gönderilmez. Sonuç, dayanak notlarıyla birlikte gelir ve PDF ya da Excel olarak alınabilir.

Bu araçta kullanılan güncel veriler

Gelir vergisi tarifeleri 2026
Kurumlar vergisi %25

Girmeniz gereken bilgiler

Toplam gelir (hasılat)
Toplam gider
Kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG)
İstisnalar (TL): Kazançtan önce düşülür. Örn. KVK 5: iştirak kazancı, taşınmaz/iştirak satış kazancı istisnası; GVK: istisna kapsamındaki kazançlar.
Geçmiş yıl zararları (TL): Son 5 yılın beyannamelerinde yer alan ve mahsup edilmemiş zararlar; istisnalardan sonra düşülür.
İndirimler (TL): Matrahtan en son düşülür. Örn. KVK 10: Ar-Ge/tasarım indirimi, bağış ve yardımlar; GVK 89: eğitim-sağlık harcaması, bağışlar, sigorta primleri.
Mahsup edilecek vergiler (geçici vergi, tevkifat/stopaj, TL): Yıl içinde ödenen geçici vergiler ve kazançtan kesilen stopajlar (ör. serbest meslek makbuzlarında kesilen %20).
Kurum kârının ortaklara dağıtılacak kısmı (%): Kurumlar vergisi sonrası kârın ne kadarı gerçek kişi ortaklara dağıtılacak? Dağıtılan kısım üzerinden kâr payı stopajı hesaplanır (GVK 94/6-b-i).
Gelir vergisi tarifesi: Seçenekler: Ticari kazanç - serbest meslek; Ücret.
Kazancın ait olduğu yıl: Geçmiş yıl beyannamesi için o yılın tarifesi kullanılır; kurumlar vergisi oranı 2023-2026 arasında %25'tir. Seçenekler: 2026 kazancı (2027 Mart beyanı); 2025 kazancı (2026 Mart beyanı); 2024 kazancı (2025 Mart beyanı); 2023 kazancı (2024 Mart beyanı).

Dayanak ve açıklamalar

Gelir vergisi tarifesi seçilen yılınkidir (2026 tarifesi); ücret ve ticari kazanç tarifelerinde 3. dilimin üst sınırı farklıdır.
Matrah sırası: ticari kâr + KKEG − istisnalar → − geçmiş yıl zararları → − indirimler. Her adımda tutar sıfırın altına inmez; kullanılamayan zarar/indirim sonraki yıllara devredebilir (devir koşulları ayrıca incelenmelidir).
Kurumlar vergisi oranı %25. Kâr payı stopajı %15: tam mükellef kurumun tam mükellef gerçek kişi ortaklara dağıttığı kâr paylarında, 9286 s. CK ile 22.12.2024'ten itibaren (öncesi %10). Kârın sermayeye eklenmesi dağıtım sayılmaz.
Gerçek kişi ortak, aldığı kâr payını beyan ederse yarısı gelir vergisinden istisnadır (GVK 22/2) ve kesilen stopaj mahsup edilir; bu kişisel beyan hesabı tabloya dahil değildir. SGK/Bağ-Kur primleri, asgari kurumlar vergisi ve indirimli oranlar da dahil değildir.
Vergi sonrası kâr = (gelir − gider) − hesaplanan vergi. Mahsup edilen vergi ödenecek tutardan düşülür; fazlaysa iade olarak eksi görünür.

Sık sorulan sorular

Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Karşılaştırma nasıl yapılır?

Araçtaki forma Toplam gelir, Toplam gider, Kanunen kabul edilmeyen gider, İstisnalar, Geçmiş yıl zararları ve diğer bilgilerini girin; sonuç anında, dayanak notlarıyla birlikte görünür. Sonucu PDF olarak kaydedebilir ya da Excel olarak indirebilirsiniz. Konunun ayrıntılı anlatımı için aşağıdaki rehbere bakabilirsiniz.

Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Karşılaştırma için hangi bilgiler gerekir?

Araçta şu alanlar bulunur: Toplam gelir (hasılat); Toplam gider; Kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG); İstisnalar (TL); Geçmiş yıl zararları (TL); İndirimler (TL); Mahsup edilecek vergiler (geçici vergi, tevkifat/stopaj, TL); Kurum kârının ortaklara dağıtılacak kısmı (%); Gelir vergisi tarifesi; Kazancın ait olduğu yıl. Her alanın açıklaması form içinde ve bu sayfadaki "Girmeniz gereken bilgiler" bölümünde yer alır.

Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Karşılaştırma aracında hangi güncel veriler kullanılır?

Gelir vergisi tarifeleri 2026; Kurumlar vergisi %25. Bu değerler araçta otomatik uygulanır; ilgili tebliğ, genelge ya da kararla değiştiğinde güncellenir. Güncellenmesi gereken bir veri eskimişse araç bunu sonucun üstünde ve çıktılarda uyarır.

Sonuçlar resmî midir?

Hayır; sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Beyanname, bordro ve ödeme işlemlerinde güncel mevzuat, tebliğ ve ilgili kurumun ekranları ayrıca kontrol edilmelidir. Her sonucun altındaki "Dayanak ve açıklamalar" bölümü hangi hükme dayanıldığını gösterir.

Girdiğim bilgiler bir yere gönderiliyor mu?

Hayır. Hesaplamalar tarayıcınızda yapılır; girdiğiniz tutarlar ve tarihler sunucuya gönderilmez. Kolaylık için son girdiler yalnızca bu cihazın tarayıcı belleğinde saklanır; tarayıcı verilerini silerek kaldırabilirsiniz.

İlgili rehber, özelge ve araçlar

Gelir Vergisi mi Kurumlar Vergisi mi? Şahıs ve Şirket Farkı Formül, örnek ve dikkat edilecek noktalar rehberde.

İlgili özelgeler

Gelir İdaresi Başkanlığı'nın bu konudaki özelgelerini özelge arşivinde arayabilir ya da konu sayfalarına göz atabilirsiniz: Kurumlar vergisi istisnaları.

Tüm hesaplayıcılar